Formateur : Edouard CHAUVET
Expert-comptable, formateur, conseil en gestion de patrimoine
Edouard Chauvet a déjà formé plus de 400 experts comptables et collaborateurs sur cette thématique de plus en plus complexe.
Public : Collaborateur EC confirmé, chef de mission EC, expert-comptable stagiaire, expert-comptable
Prérequis : Aucun
Objectifs :
Analyser le fonctionnement et les principales évolutions des régimes obligatoires (base et complémentaires) de ses clients salariés / assimilés-salariés, artisans / commerçants et professions libérales.
Le participant sera en mesure d’accompagner son client sur les stratégies à mener (âge optimum de départ (décote / surcote), retraite progressive, cumul emploi retraite, rachats de trimestres) et sur le pointage, la détection et la régularisation des anomalies de son relevé de carrière.
Programme :
LES REGIMES OBLIGATOIRES (BASE ET COMPLEMENTAIRES) DES SALARIES ET DES ARTISANS / COMMERCANTS
Le régime de retraite de base aligné commun aux salariés et aux artisans / commerçants.
– Age de départ à la retraite.
– Conditions du taux plein.
– Modalités de validation des trimestres.
– Comment est calculée la retraite de base.
– Les conditions pour bénéficier d’un départ anticipé.
– Le deux mécanismes du cumul emploi retraite : une alternative gagnante sur la surcote ?
– La retraite progressive : Une stratégie pertinente ?
– Le rachat de trimestres : Une bonne idée ?
– La possibilité de d’adhérer à la cotisation volontaire.
– Les conditions de réversion.
Le régime de retraite complémentaire AGIRC-ARRCO (salariés).
– Acquisition de points retraite AGIRC-ARRCO.
– Comment est calculée la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO ?
– Conséquences sur la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO d’un départ à la retraite de base sans taux plein.
– Système du malus / bonus.
– Les conditions de réversion.
Le régime de retraite complémentaire SSI (artisans / commerçants).
– Acquisition de points retraite RCI.
– Comment est calculée la retraite complémentaire RCI ?
– Conséquences sur la retraite complémentaire RCI d’un départ à la retraite de base sans taux plein.
– Les conditions de réversion.
LES REGIMES OBLIGATOIRES (BASE ET COMPLEMENTAIRES) DES PROFESSIONS LIBERALES
Le régime de retraite de base (CNAVPL) commun à toutes les professions libérales (sauf les avocats)
– Modalités d’acquisition des points retraite CNAVPL.
– Age de départ à la retraite et conditions du taux plein.
– Modalités de validation des trimestres.
– Comment est calculée la retraite de base CNAVPL ?
– Décote / surcote
– Les conditions pour bénéficier d’un départ anticipé.
– Le cumul emploi retraite
– La retraite progressive.
– Le rachat de trimestres.
– Les conditions de réversion.
Les régimes de retraite complémentaire spécifiques à chaque caisse de professions libérales.
– Un régime à points spécifique pour chacune des 11 caisses de professions libérales.
– Zoom sur le fonctionnement de 3 caisses (CARPIMKO – CIPAV -CARMF) représentant 87 % du total des professions libérales.
Les ressortissants CARPIMKO (infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures podologues, orthophonistes et orthoptistes …).
Comment fonctionne le régime de retraite complémentaire et le régime Avantage Social Vieillesse (ASV) ?
Acquisition de points.
Comment est calculée la retraite complémentaire et le montant de l’ASV ?
Trimestres et points pour enfants.
Les possibilités de rachats.
Les conditions de réversion.
Les ressortissants CARMF (médecins généralistes et spécialistes).
Comment fonctionne le régime de retraite complémentaire et le régime Avantage Social Vieillesse (ASV) ?
Acquisition de points.
Comment est calculée la retraite complémentaire et le montant de l’ASV ?
Les possibilités de rachats.
Les conditions de réversion.
Les ressortissants CIPAV (caisse interprofessionnelle de près de 400 métiers).
Comment fonctionne le régime de retraite complémentaire ?
Acquisition de points.
Comment est calculée la retraite complémentaire ?
Les possibilités de rachats.
Les conditions de réversion.
Trimestres et points pour enfants.
La réforme des modalités de calcul des cotisations depuis le 1er janvier 2023, quelles conséquences pour vos clients ?
APPRENDRE A LIRE ET A CORRIGER LE RELEVE DE CARRIERE RETRAITE DE SON CLIENT
- Faites un point sur les droits retraite de vos clients : Savoir utiliser le site officiel « lassuranceretraite.fr » et exploiter les documents et services proposés.
- Comment télécharger son relevé de carrière ?
- Comment lire, interpréter son relevé de carrière (âge de départ possible, nombre de trimestres de base, salaire annuel moyen, points retraite complémentaire …) ?
- Identifier les anomalies sur le relevé de carrière (régime de base et complémentaire).
- Comment demander la régularisation de son relevé de carrière ?
- Comment obtenir une évaluation indicative globale de ses droits retraite ?
- Comment demander un chiffrage des éventuels rachats de trimestres ?