Public :
Collaborateur EC confirmé, chef de mission EC, expert-comptable stagiaire, expert-comptable
Prérequis :
Aucun
Durée :
3 heures 30 minutes (en distanciel, classe virtuelle)
Date :
Mardi 25 novembre 2025 13h30 -17h00
Lieu :
Classe virtuelle
Objectifs :
- Comprendre le cadre légal et les spécificités du Plan Épargne Retraite (PER)
- Maîtriser les interactions entre les différents dispositifs d’épargne retraite
- Conseiller efficacement les clients sur la gestion fiscale de leurs plans
Programme :
- Rappel des caractéristiques et fonctionnement du PER
- Mécanisme de l’allocation d’actif : horizon, profil de risque, gestion pilotée ou libre
- Transférabilité des contrats : PER et anciens contrats
- Indisponibilité et cas de déblocage des fonds
- Mécanisme d’alimentation du contrat : versement volontaire et abondement
- Décryptage des nouvelles obligations déclaratives introduites par le décret du 30 juillet 2021
- Comprendre le choix entre les articles 163 quatervicies et 154 bis du CGI au moment de la déclaration fiscale
- Gestion des plafonds spécifiques pour les TNS et interaction entre les dispositifs
- Utilisation des plafonds non consommés des années précédentes et du plafond du conjoint
- Points de vigilance et cas pratiques
Méthode pédagogique :
- Exposés interactifs basés sur des cas concrets
- Échanges et questions-réponses avec les participants
- Support PDF et valise documentaire fournis
Méthode d’évaluation :
- QCM en début et fin de formation
- Attestation de présence délivrée à l’issue de la formation
Animateur :
Edouard Chauvet – Formateur expert, gestionnaire de patrimoine, Expert Comptable